Immer wieder stoßen wir auf Unverständnis bei den, zugegebenermaßen, immer intensiveren KYC und Due Diligence Verfahren. Ja, das war vor 10 Jahren noch unkomplizierter, doch ist gerade die Yachtbranche ein nicht unbeliebter Markt für Geldwäsche, weshalb Vorsicht geboten ist, um als Akteur nicht selbst in Haftungsrisiken zu kommen.
Ich zitiere aus einem Statement von Gabriel Vedrenne von ACAMS, der sich auf die von der SICCFIN, der in Monaco ansässigen Zentralbehörde für die Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Korruption:
“Immer mehr Fälle im Zusammenhang mit dem Verkauf und der Vercharterung von Yachten tauchen in den Berichten über verdächtige Transaktionen auf, und die Finanzinstitute zeigen eine neue Zurückhaltung bei der Eröffnung und Führung von Konten für diese Branche … Eine Analyse der Kunden in diesem Sektor zeigt, dass jeder achte eine politisch exponierte Person ist … Dieser bereits hohe Anteil könnte noch steigen, wenn die Fachleute wirklich in der Lage sind, ihre Kunden genau zu identifizieren, was derzeit bei den meisten von ihnen nicht der Fall ist.”
Geldwäsche ist der illegale Prozess, bei dem große Geldbeträge, die durch kriminelle Aktivitäten erwirtschaftet wurden, in die legale Wirtschaft gebracht werden, um ihren illegalen Ursprung zu verschleiern. Der Prozess der Geldwäsche erfolgt in drei spezifischen Schritten:
- Die Yachtbranche gilt schon aufgrund der bewegten Transaktionshöhen als risikoreich. Dazu kommen meist komplexe Eigentumsstrukturen, die auch zur Optimierung von Mehrwertsteuer und Zollgebühren aufgebaut werden. Letztlich sind es die Länder, in denen einige Eigner ansässig sind und die Geschäfte, in die sie möglicherweise verwickelt sind.
- Alle involvierten Werften, Händler, Broker, Yachtmanager wie vor allem auch Anwälte und Steuerberater müssen daher die Einhaltung der KYC- und AML-Vorschriften auf dem Weg zum Abschluss eines Geschäfts betrachten.
Seriösen Kunden ist auch bewusst, dass sie KYC-Dokumente vorlegen müssen, und viele von ihnen haben das Paket bereit, da sie dies auch in anderen Bereichen ihres Geschäfts tun. Diejenigen, die sich weigern, Informationen zur Verfügung zu stellen, können Gründe dafür haben, diese nicht preiszugeben, und der Yachtspezialist muss sich bewusst sein, dass dies einen Risikofaktor darstellt und eine besondere Verpflichtung darstellt, das Geschäft nicht abzuschließen, da die Due-Diligence-Prüfung des Kunden nicht durchgeführt werden kann.
Wenn die KYC nicht ordnungsgemäß durchgeführt wird, tauchen früher oder später Probleme auf. Das Geschäft kann in letzter Minute scheitern, weil die Bank sich möglicherweise weigert, das Geld an den Verkäufer oder den Bauherrn zu überweisen. Daher ist KYC ein hilfreiches Instrument, um böse Überraschungen zu vermeiden.
Verpflichtete Stellen sind die Personen, die gemäß den Geldwäschebekämpfungsvorschriften verpflichtet sind, die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden (auch CDD) anzuwenden. Jede nationale Verordnung definiert und sieht eine Liste der verpflichteten Personen vor, die involviert sind bei
- Customer Due Diligence oder KYC-Prüfung dienen der Identifizierung und Überprüfung der Identität des Kunden. Dazu gehören insbesondere:
- Identifizierung des Kunden und aller an der Beziehung/dem Geschäft/der Transaktion beteiligten Parteien (Vertreter, wirtschaftlicher Eigentümer, Repräsentanten);
Diese Tätigkeiten werden zu bestimmten Zeitpunkten der Geschäftsbeziehung und insbesondere durchgeführt:
Die Identifizierung des Kunden und des wirtschaftlichen Eigentümers erfolgt bei natürlichen Personen durch die Einholung der Identitätsdaten des Kunden gegen Vorlage eines gültigen amtlichen Dokuments mit einem Lichtbild des Kunden und die Erfassung der Daten des wirtschaftlichen Eigentümers (natürliche Person, in deren Namen eine Transaktion/ein Geschäft durchgeführt wird).